廢銅簡介

        廢銅按其產生的階段不同，可以分為工業(yè)生產過程中產生的一次廢銅、加工過程中產生的新廢銅以及消費者使用后產生的舊廢銅三類。

        一次廢銅一般指不合規(guī)格的陽極、陰極和坯料，還有陽極廢品。這些廢料不能進行深加工或出售，通常是將其返回上一步工序，不合規(guī)格的銅通常重新返回轉爐或陽極爐進行電(解)精煉，有缺陷的坯料則進行重熔和重鑄。一次廢銅一般不用“走出家門”就已經被回收利用，基本不進入廢銅市場。

        新廢銅是指新的邊角料或工廠內部產生的廢銅。這種廢銅是在加工過程中產生的，它與一次廢銅的主要區(qū)別在于其在合金化或加覆蓋物過程中可能已被摻雜。處理新廢銅的方法取決于其化學成分和它與其他材料的結合程度，***簡單的方法是內部回收，這是鑄造過程中較普遍的做法，僅需重熔和重新澆鑄。90%以上的新廢由本廠重新回爐利用或由上游回收利用，不會流向市場。

        舊廢銅主要來源于電力、家電、建筑、交通以及機械電子五大終端領域，指的是廢棄的含銅制品，經過回收或拆解環(huán)節(jié)后得到的銅金屬。

        對此我們關注的主體為舊廢。根據成分的不同，廢銅主要包括：1號銅線、2號銅線、特種紫雜銅、1號紫雜銅、2號紫雜銅、1號銅米、2號銅米、薄銅板、廢銅箔、黃銅廢料、廢黃銅、廢黃銅鑄件、廢紅色黃銅、黃銅軸套、廢黃銅管、廢海軍黃銅管、廢鋁黃銅管、銅水暖零件、廢黃銅混合料、炮彈殼、帶引信的炮彈殼、子彈殼、鋅白銅廢料等。

        國內市場

        中國的廢銅產業(yè)多以園區(qū)的形式集中在一起，由當地政府統一管理，主要包括天津子牙循環(huán)經濟產業(yè)區(qū)、廣東清遠華清循環(huán)經濟園、湖南汨羅同力循環(huán)產業(yè)園等。

        我國廢銅市場主要集中在長三角、珠三角、環(huán)渤海地區(qū)。一般來說，***發(fā)達的地區(qū)也是銅產品產量***大的地區(qū)。我國目前已經形成長江三角洲、環(huán)渤海、珠江三角洲這3個重點廢銅拆解、加工、消費地區(qū)，這些地區(qū)回收廢銅量約占國內廢銅總產量的80%。

        其中，長三角地區(qū)以浙江臺州、寧波為代表，珠江三角洲以廣東為代表，渤海周邊地區(qū)以天津、河北、山東為代表，并形成了浙江臺州路橋、河北安新、廣東清遠、江蘇宜興及蘇州等一批拆解量大、交易量大的廢雜銅***市場。

        廣東、浙江、天津的廢銅市場以進口廢銅拆解為主，山東臨沂、河北保定、湖南汨羅的廢銅市場以國內廢銅拆解為主。

        廢銅廠商會通過精廢價差來感知市場的緊張程度，以便指導自己進、出貨速度。精廢價差變大，大幅超過合理價差，會增加對廢銅的采購，從而令精廢價差回落，價差回落后，對精銅的需求又會增加，使得精廢價差趨穩(wěn)。

        供給情況

        廢銅的供應區(qū)域主要集中在工業(yè)化較早的歐美發(fā)達國家。根據聯合國數據統計中心報告，2013—2017年，中國是全球***大的廢銅進口國，進口總額達483.71億美元，排在第二位的是德國，進口總額為140.04億美元，韓國、比利時、日本進口總額依次為82.95億美元、64.05億美元、48.73億美元。

        而馬來西亞是東南亞***大的廢物進口國，對廢物管理的法制相對完善。根據法律規(guī)定，進出口商除了具備一定的資質外，一般要求提交申請表、許可證、廢物來源、進出口商合同、與廢物處理/回收設施擁有方間的合同、鑒定機構數據、銀行擔保等。

        自2013年中國海關實施綠色壁壘行動以來，中國廢銅進口量呈逐年下降趨勢。2016年底銅價大幅上漲，由于廢銅成本低于精煉銅，下游消費持續(xù)改善，廢銅需求隨之增加，2017年廢銅供應反彈。

        據海關總署發(fā)布的數據顯示，7月銅廢碎料進口量為75113噸，環(huán)比增加9.26%，同比減少41.1%;今年1-7月銅廢碎料累計進口505731噸，同比減少47%。隨著新批文的陸續(xù)發(fā)放，雖季度環(huán)比繼續(xù)減少，但短期仍能給予許多中小加工企業(yè)重新補充;疊加海外疫情對廢銅供應鏈的影響逐漸緩和，7月廢銅進口量環(huán)比有所增加，不過進口量仍偏少，遠不及去年同期水平。

        我國廢銅供給比較依賴進口，不過近年來，隨著進口廢銅政策趨嚴，國內廢銅市場逐漸完善，進口廢銅的占比從80%下降到50%左右，尤其是今年疫情及政策變動等因素干擾導致廢銅進口量大幅萎縮下，國內廢銅市場更偏向自給自足。

        截止8月28日， 1#廢紫銅CIF報價為美精銅12月合約價格扣減30美分/磅，2#廢紫銅CIF報價為美精銅12月合約價格扣減40美分/磅，扣減環(huán)比9月前到港的貨源大幅擴大7美分/磅。目前廢銅仍只能通過使用批文進口，而國內大部分企業(yè)缺乏進口批文，并且中小企業(yè)也已消耗完相當部分的批文配額，市場參與者就更加受限，疊加外籍航運公司充分遵守9月新固廢法的規(guī)定，對使用批文進口固廢的方式并不認可，多方面因素導致9月進口廢銅市場低迷，報價便宜。再生銅標準執(zhí)行日期了杳無音訊下，新固廢法對進口積極性的抑制較大。

        近3年廢銅政策梳理

        2017年7月，《禁止洋垃圾入境推進固體廢物進口管理制度改革實施方案》 ：要逐步有序減少固體廢物進口種類和數，2019年年底前，逐步停止進口固體廢物。

        2018年4月，關于調整《進口廢物管理目錄》的公告：將以回收銅為主的廢電機等包括廢電機、電線、電纜、五金電器(“廢七類”)從《***進口類可用作原料的固體廢物目錄》調入《禁止進口固體廢物目錄》，自2018年12月31日起執(zhí)行。

        2018年8月，商務部對美國進口廢銅征收25%的關稅(主因貿易戰(zhàn));

        2018年12月，關于調整《進口廢物管理目錄》的公告：將銅廢碎料(“廢六類”)從《非***進口類類可用作原料的固體廢物目錄》調入《***進口類可用作原料的固體廢物目錄》，自2019年7月1日起執(zhí)行。

        2020年1月，國家市場監(jiān)督管理總局和國家標準化管理委員會公布了GB/T 38470-2019 (再生黃銅原料)、GB/T 38471-2019(再生銅原料)標準細則。

        國家標準委員會發(fā)布的《再生銅原料》和《再生黃銅原料》標準細則除了對紫銅和黃銅的銅含量做出具體規(guī)定外，還對夾雜物含量、水分含量等做了詳細規(guī)定。

        在目前的進口六類廢銅中，紫銅和黃銅的實物量占比分別約為60%和40%，金屬量占比為73%和27%，其他低品廢雜銅如線路板等可忽略不計。其中進口紫銅和黃銅的平均品位分別為96%和55%，平均品位可達79%。可見目前進口廢銅結構已經較為優(yōu)化，低品廢雜銅較少。計算結果顯示，目前金屬量占比91.62%的廢銅是可以滿足再生(黃)銅原料新標準，其中紫銅96.72%滿足標準，黃銅78.51%可滿足標準。

        再生銅進口細則懸而未決，實際進口用的細則文件還沒有官方說法，利廢企業(yè)也仍沒接收到相關的***新通知，再生銅進口延遲基本已成事實，市場上較多觀點轉而預期再生銅進口標準將在9月方可使用。

        相關稅收政策回顧

        我國2001年開始對回收企業(yè)銷售廢銅免征增值稅;2008年12月9日國家稅務總局發(fā)布通知，自2009年1月1日起取消廢舊物資免征增值稅政策。2009-2010年對廢舊物資增值稅采取先征后退的政策，2009年按70%的比例將增值稅退回給納稅人，2010年按50%，同年12月27日財政部宣布取消廢銅增值稅退稅政策。2015年6月26日，財政部、國家稅務總局聯合發(fā)布了“關于印發(fā)《資源綜合利用產品和勞務增值稅優(yōu)惠目錄》的通知”。其中對再生銅的利廢企業(yè)增值稅退稅30%。

        增值稅退稅后，中央政府和地方政府按照一定比例分成(營改增之前是7.5:2.5，營改增之后是5:5)，地方政府再按照一定比例退稅。各地稅收優(yōu)惠政策不同，根據了解，江西、安徽兩地地方政府退稅政策***為優(yōu)惠。

        我國《2007年關稅實施方案》已經通過批準，自2007年1月1日起實施。其中，銅廢碎料的關稅從1.5%下調至0%，意在鼓勵我國的廢銅進口， 2020年銅廢碎料進口暫定稅率維持不變，為0%，***惠國稅率為1.5%，增值稅為13%。

        國內廢銅制度尚不完善，廢銅貿易商、拆解廠、廢銅制桿廠等廢銅企業(yè)國內廢銅交易一般不含票，除非進口廢銅拆解廠才有票。大的企業(yè)采購廢銅往往需要開增值稅發(fā)票，而這些廢銅供應商往往沒有開票資格，這也使得虛開增值稅發(fā)票在廢銅領域不斷發(fā)生。

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